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出纳会计日常工作内容

2014-09-12 15:36:47 来源:武汉一站通工商管理咨询有限公司 浏览:1682
内容提要:    出纳会计的日常工作主要包括有货币资金核算、往来账核算、工资核算等几个方面。下面武汉会计培训学校老师为大家完整介绍。

    出纳会计的日常工作主要包括有货币资金核算、往来账核算、工资核算等几个方面。下面武汉会计培训学校老师为大家完整介绍。
   货币资金的核算日常内容:
    1严格按照国家相关现金管理制度的规定,并根据稽核人员所审核签章的收讨款凭证来进行复核以及办理款项的收讨。其中对于重大的开支项目,必须要经过单位会计主管人员或者领导审核签章才能办理,同时必须在收讨款凭证上签章,并加盖收讨、付讨。
    2严格地控制签发空白支票。例如在某特殊情况下确实需要签发不填写金额的转账支票的时候,必须在该支票上门写明收款的单位名称、款项的用途、签发的日期,在规定限额和报销的期限内由领用支票人在专设的登记簿上签章。武汉会计培训学校老师需要重点指出的是,对于错误填开的支票必须加盖作废戳记,同时和存根一起保存,不可以将银行账户进行出租和出借给任何其他单位或者个人办理结算。
    3将已经办理完成的收讨款凭证,按照顺序来登记现金和银行的存款日记账,并且给出余额。所记现金的账面余额需要及时地和银行对账单进行核对。在月末需要编制出银行存款余额的调节表,使账面的余额和对账单上的余额调节相符。另外汉会计培训学校老师需要提出的是对于未达帐款,必须及时的查询,同时要随时的掌握银行存款余额,避免签发空头支票。
    4对于有现金和各种有价证券的,需要确保其安全及完整性。单位库存的现金不可以超过银行所核定的限制额,对于超过的部分要及时的存入银行。不可以白条抵充现金,更不可以任意挪用单位现金。
    5出纳人员所使用的印章必须严格按照规定的用途来使用,同时必须妥善保管。但是对于签发支票的各种印章不可以全部交由出纳会计一人保管。特别对于空白收据和支票必须严格的进行管理,最好专设登记簿来进行登记。
    6对于销售业务的相关凭证,必须认真审查,并且严格的按照销售合同与银行结算制度来办理销售款项的结算,催收销售的货款。
   
往来结算工作日常工作内容:
   1日常办理其他往来款项的结算业务主要有企业与内部的核算单位及职工之间的款项结算,单位与外部之间不能办理转账手续及个人之间的款项结算,低于结算的起点的小额款项结算,根据规定可以用在其他方面的结算等。
   2对于购销业务外的其他各项往来款项,需要根据单位及个人分户设置明细账,并根据审核后的记账凭证进行逐笔登记。
  
工资核算的日常工作内容:
   1根据单位批准的工资计划及会同劳动人事部门来严格掌握工资和奖金的支付,并分析工资计划的相关执行情况。对于出现违反工资政策出现的滥发津贴、奖金的,需要予以制止,或者向领导反映。
   2根据现有的职工人数、工资登记和工资标准来审核工作奖金计算表,计算实际发放工资。同时按照各个车间和部门来进行归类,编制实发工资、奖金汇总,同时填制记账凭证,在经过审核之后,会同相关人员提取现金发放。
   3按照单位工资的总额组成和支付工资的来源进行明细核算。同时需要根据管理部门的要求来编制出相关工资总额的报表。

    会计培训会计培训-出纳流程

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